Steuereinschätzung in der Schweiz: Was tun, wenn das Steueramt Ihr Einkommen falsch einschätzt?
Die Folge, in der das Steueramt bestimmt, wie viel Sie verdient haben
Sie öffnen einen Brief vom Steueramt.
Sie schauen sich die Zahlen an.
Und denken: «Wie um alles in der Welt kommen die auf diesen Betrag?»
Vielleicht ist das aufgeführte Einkommen viel höher als das, was Sie tatsächlich verdient haben. Vielleicht stimmt das geschätzte Vermögen überhaupt nicht. Oder die Zahlen fallen überraschend tief aus und Sie fragen sich, ob Sie einfach Glück gehabt haben.
Willkommen in der Welt der Ermessenseinschätzungen.
In der ersten Solo-Folge von Tax and the City erklärt Julia Tatje, Schweizer Steuerexpertin und Gründerin der taxum AG, was passiert, wenn das Steueramt Ihr Einkommen und Vermögen einschätzt, ohne dass eine vollständige Steuererklärung vorliegt.
Eine solche Einschätzung nennt man Ermessenseinschätzung oder Ermessensveranlagung. Dazu kann es kommen, wenn dem Steueramt die notwendigen Angaben fehlen, um Ihr steuerbares Einkommen und Vermögen auf dem üblichen Weg zu ermitteln.
Was viele dabei unterschätzen: Eine Ermessenseinschätzung ist kein unverbindlicher Vorschlag, den man irgendwann in Ruhe korrigieren kann.
Es gelten Fristen. Für eine Einsprache müssen bestimmte Voraussetzungen erfüllt sein. Und ganz gleich, ob die geschätzten Beträge zu hoch oder zu tief sind: Den Brief einfach zu ignorieren, kann unangenehme Folgen haben.
Julia erklärt, weshalb das Steueramt Ihr Einkommen schätzen darf, worauf Sie bei einer Ermessenseinschätzung achten sollten und weshalb es für eine Einsprache nicht reicht, einfach zu sagen, dass die Zahlen nicht stimmen.
Ausserdem erfahren Sie, worin sich eine Steuereinschätzung von einer Steuerrechnung unterscheidet.
Denn manchmal ist der teuerste Fehler nicht eine falsch ausgefüllte Steuererklärung.
Sondern ein Brief vom Steueramt, den man einfach liegen lässt.
In dieser Folge
Was eine Ermessenseinschätzung in der Schweiz bedeutet
Was hinter den Begriffen Ermessenseinschätzung und Ermessensveranlagung steckt
Weshalb das Steueramt Einkommen und Vermögen schätzen kann
Was passieren kann, wenn Sie Ihre Steuererklärung trotz Verpflichtung nicht einreichen
Weshalb das geschätzte Einkommen oder Vermögen höher ausfallen kann als die tatsächlichen Beträge
Was Sie tun können, wenn Ihre Ermessenseinschätzung nicht stimmt
Weshalb Sie die Einsprachefrist sofort prüfen sollten
Die grundsätzlich geltende Einsprachefrist von 30 Tagen bei der direkten Bundessteuer
Weshalb für eine Einsprache gegen eine Ermessenseinschätzung besondere Anforderungen gelten
Was Sie beachten sollten, wenn das Steueramt Ihr Einkommen zu tief einschätzt
Weshalb eine Steuereinschätzung nicht dasselbe ist wie eine definitive Steuerrechnung
Vier konkrete Schritte, wenn Sie eine Ermessenseinschätzung erhalten
Wann es sinnvoll ist, steuerlichen Rat einzuholen
Fazit
Sie haben eine Ermessenseinschätzung erhalten? Ignorieren Sie den Brief nicht. Lesen Sie die Verfügung sorgfältig durch und prüfen Sie, welche Einkommens- und Vermögenswerte das Steueramt berücksichtigt hat.
Die Zahlen sind zu hoch? Verlassen Sie sich nicht darauf, dass sich das später schon noch korrigieren lässt. Prüfen Sie umgehend die Einsprachefrist und die Voraussetzungen für eine Anfechtung. Nur zu sagen, dass die Einschätzung falsch sei, reicht in der Regel nicht aus.
Die Zahlen sind zu tief? Freuen Sie sich nicht vorschnell über eine vermeintliche Steuerersparnis. Ihre steuerlichen Pflichten bestehen weiterhin. Wie Sie vorgehen müssen, hängt von den konkreten Umständen und dem Verfahrensstand ab.
Sie verstehen die Unterlagen nicht? Eine Steuereinschätzung legt die massgebenden Steuerfaktoren fest, insbesondere das steuerbare Einkommen und Vermögen sowie die satzbestimmenden Werte. Die Steuerrechnung zeigt, wie viel Sie bezahlen müssen. Beides hängt zusammen, ist aber nicht dasselbe.
Sie wissen nicht, was Sie als Nächstes tun sollen? Holen Sie sich rechtzeitig Unterstützung, möglichst bevor eine Frist abläuft.
Die wichtigste Botschaft: Eine Ermessenseinschätzung ist kein Grund zur Panik. Aber sie ist definitiv ein Grund, aktiv zu werden.
Über Ihre Gastgeberin
Julia Tatje ist Schweizer Steuerexpertin und Gründerin der taxum AG, einer auf individuelle Steuerberatung spezialisierten Boutique-Kanzlei mit Sitz in Zürich.
Mit Tax and the City macht Julia Schweizer Steuerthemen und das Leben in der Schweiz verständlicher. Dabei verbindet sie fundiertes Steuerwissen mit Fragen aus dem Alltag, praktischen Beispielen und gelegentlich auch unbequemen Wahrheiten rund um die Schweizer Steuerbürokratie.
Mit dieser Folge startet eine neue Reihe kurzer Solo-Episoden. Darin beantwortet Julia häufige Fragen zu Schweizer Steuern, erklärt komplizierte Abläufe und zeigt insbesondere auch internationalen Fachkräften und Zugezogenen, worauf es wirklich ankommt.
Zuhören und Kontakte knüpfen
→ Website: https://www.taxum.ch/
→ LinkedIn: Julia Tatje – https://www.linkedin.com/in/julia-tatje/
→ Blog „Tax and the City“: https://www.taxum.ch/blog
→ Podcast „Tax and the City“: https://youtube.com/@tax_and_the_city
→ Kontakt Julia: https://www.taxum.ch/kontakt
Song: InRp - Golden Hour Music provided by Vlog No Copyright Music.
Video Link: InRp - Golden Hour (Vlog No Copyright Music)
Dieser Podcast dient ausschliesslich zu Informationszwecken und stellt keine Rechts- oder Steuerberatung dar. Lassen Sie sich bezüglich Ihrer individuellen Situation stets von einem qualifizierten Steuerberater beraten.
