Steuerplanung 2026: Das sollten Sie vor Jahresende tun!
Ich kam nicht umhin, mich zu fragen … warum werden Steueroptimierungen nicht genauso leidenschaftlich geplant wie die perfekte Silvesternacht?
Haben Sie schon ein Date für Silvester oder riskieren Sie bis zur letzten Minute, das neue Jahr ohne Mitternachtskuss zu starten? Wir gehören zu der Sorte, die lieber alles für den Jahreswechsel vorbereitet. Neben der perfekten Silvesterparty bedeutet das auch, die Steuern für 2026 zu planen und zu optimieren. Denn das lohnt sich weit über den Silvesterabend hinaus.
8 Tipps für Ihre Steuerplanung 2026
Die richtige Steuerplanung vor Jahresende kann Ihre Steuerlast für 2026 senken. Ausserdem wird Ihre Steuererklärung im neuen Jahr deutlich einfacher, wenn Sie vorbereitet sind. Die folgenden 8 Tipps helfen Ihnen, das Steuerjahr mit mehr Klarheit und Durchblick abzuschliessen.
1. Lassen Sie 2026 Revue passieren
Der Silvesterabend ist die perfekte Gelegenheit, auf das vergangene Jahr zurückzuschauen: Was hat sich verändert – zum Guten und zum Schlechten? Wenn es um die Steuer geht, sollten Sie schon früher Bilanz ziehen: Grosse Veränderungen in Ihrem Leben können sich auch auf Ihre Steuerlast auswirken. Das gilt zum Beispiel oft in folgenden Fällen:
Sie haben den Arbeitgeber gewechselt.
Ihr Lohn wurde deutlich erhöht oder reduziert.
Sie haben einen aussergewöhnlichen Bonus erhalten.
Sie beziehen RSUs, Mitarbeiteraktien oder Aktienoptionen.
Sie haben die Selbstständigkeit oder einen Nebenerwerb aufgenommen oder beendet.
Sie sind in die Schweiz oder aus der Schweiz ins Ausland gezogen.
Sie haben innerhalb der Schweiz die Gemeinde oder den Kanton gewechselt.
Sie haben Immobilien gekauft oder verkauft.
Sie haben geerbt oder eine grosse Schenkung erhalten.
Ihre Kapitalerträge oder Ihr Vermögen haben sich stark verändert.
Sie haben geheiratet oder sich scheiden lassen.
Bei gravierenden Veränderungen sollten Sie Ihre voraussichtliche Steuerlast noch vor Jahresende schätzen. Prüfen Sie, ob Ihre provisorischen Steuerrechnungen noch auf alten Daten basieren. Das könnte bedeuten, dass Sie viel zu wenig oder viel zu viel bezahlen. Wenn das der Fall ist, vereinbaren Sie am besten direkt einen Termin. So können wir Ihre Steuern 2026 rechtzeitig gemeinsam planen!
2. Prüfen Sie freiwillige Einkäufe in die Pensionskasse
Grosse Veränderungen beeinflussen nicht nur die Steuern des aktuellen Jahres – sie können auch eine Beitragslücke in der beruflichen Pensionsvorsorge bedeuten. Dann können Sie mit freiwilligen Einkäufen in die 2. Säule des Schweizer Pensionssystems zusätzlich vorsorgen und idealerweise Steuern sparen. Relevant ist das unter anderem in folgenden Fällen:
Ihr Lohn wurde deutlich erhöht oder Sie haben 2026 ein besonders hohes Einkommen.
Sie erhalten einen substanziellen Bonus.
Sie haben die Pensionskasse gewechselt.
Sie sind über 55 Jahre alt.
Es besteht bereits eine Vorsorgelücke in Ihrer Pensionskasse.
Sie planen, die Schweiz mittelfristig zu verlassen.
Das können gute Gründe sein, noch vor Jahresende einen freiwilligen Einkauf in die Pensionskasse zu erwägen. Die Einzahlung muss dabei noch 2026 erfolgen! Allerdings sollten Sie vorher genau prüfen, was der Einkauf langfristig bedeutet. Denken Sie nicht nur an die kurzfristige Steuerersparnis. Es gilt schliesslich eine 3-jährige Sperrfrist für Kapitalbezüge – und auch diese sind steuerlich relevant.
Bevor Sie in die 2. Säule einzahlen, sollten Sie Ihre Vorsorge- und Steuersituation gründlich analysieren. Dabei helfen wir Ihnen gerne, denn diese Entscheidung ist mindestens so wichtig wie die Wahl des Dates, mit dem Sie Silvester verbringen! Vereinbaren Sie einfach einen Termin.
3. Zahlen Sie rechtzeitig in die Säule 3a ein – und schliessen Sie Lücken
Es gibt Dinge, die können nicht bis zum letzten Augenblick warten. Denn dann ist es vielleicht zu spät für eine Reservierung in Ihrem Lieblingsrestaurant an Silvester! Auch für Einzahlungen in die Säule 3a tickt die Uhr bereits. Denken Sie also frühzeitig daran, Ihre Überweisung zu machen.
Einzahlungen in die private Pensionsvorsorge sind für Angestellte in der Schweiz im Jahr 2026 bis CHF 7'258 möglich. Selbstständige ohne Pensionskasse können maximal CHF 36'288 einzahlen. Damit Sie Einzahlungen von der Steuer absetzen können, müssen Sie eine von drei Möglichkeiten wählen: 3a-Bankkonten, 3a-Wertschriftsparen oder 3a bei einer Versicherung.
Jedenfalls muss die Einzahlung noch 2026 erfolgen – warten Sie also nicht bis zum 31. Dezember!
Nachzahlungen in die Säule 3a ab 2025
Seit 2026 können Sie Lücken in der Säule 3a allerdings auch nachträglich schliessen. Sollten Sie Silvester in Ihrem Lieblingslokal verpassen, können Sie schliesslich auch ein andermal vorbeikommen. Die Nachzahlung ist ab dem Beitragsjahr 2025 möglich, solange Sie folgende Bedingungen erfüllen:
Lücken können bis zu 10 Jahre rückwirkend geschlossen werden.
Trotzdem ist das erst ab dem Beitragsjahr 2025 erlaubt, da die Regelung neu ist.
Im betreffenden Jahr müssen Sie in der Schweiz beitragsberechtigt gewesen sein.
Sie müssen die Voraussetzungen bezüglich AHV-pflichtigem Erwerbseinkommen erfüllen.
Der Maximalbetrag für das laufende Jahr muss zuerst vollständig eingezahlt werden.
Auch nachträgliche Einzahlungen unterliegen gesetzlichen Höchstgrenzen.
Der Steuerabzug erfolgt in dem Jahr, in dem Sie einzahlen.
Unter Umständen können Sie vor Jahresende also nicht nur für 2026 in die Säule 3a einzahlen, sondern auch Nachzahlungen für 2025 leisten. Das könnte Ihnen eine höhere Steuerersparnis für 2026 bringen. Oder Sie zahlen bewusst nicht ein in 2026 und machen 2027 eine Nachzahlung. Ob das für Sie sinnvoll ist, finden wir gerne mit Ihnen gemeinsam heraus.
4. Spenden Sie noch vor Jahresende an gemeinnützige Zwecke
Ein guter Vorsatz für das neue Jahr ist, auch an andere zu denken – ohne sich dabei selbst aus den Augen zu verlieren. Auch damit müssen Sie nicht auf 2027 warten, denn selbst der beste Vorsatz ist im Stress des neuen Jahres schnell vergessen.
Spenden Sie lieber noch 2026 für den guten Zweck und profitieren Sie von Steuerabzügen. Das ist dabei wichtig:
Wählen Sie eine gemeinnützige Organisation als Empfänger. Die Organisation muss ihren Sitz in der Schweiz haben und als steuerbefreit anerkannt sein.
Achten Sie auf den Mindestbetrag, der meist bei CHF 100 pro Jahr liegt. Informieren Sie sich über den Mindestbetrag in Ihrem Kanton, damit Ihre Spende für einen Abzug ausreicht!
Beachten Sie auch Höchstgrenzen: Bei der direkten Bundessteuer können maximal 20% des steuerbaren Einkommens für Spendenabzüge geltend gemacht werden. Auch hier gelten innerhalb der Kantone unterschiedliche Bestimmungen.
Bewahren Sie die Spendenbescheinigung und den Zahlungsnachweis auf, um Ihre Spende einwandfrei belegen zu können.
Spenden Sie ausserdem noch vor dem 31. Dezember, damit die Spende noch für 2026 zählt!
5. Dokumentieren Sie Anlagen und Krypto-Assets
Je näher wir dem Jahreswechsel kommen, desto konkreter werden die Vorbereitungen. Während es langsam Zeit wird, Ihr Silvester-Outfit zu besorgen, müssen Sie auch an andere Investments denken. Denn wenn Sie 2026 Konten eröffnet oder geschlossen, viel gehandelt oder in Kryptowährungen investiert haben, müssen Sie folgende Unterlagen beschaffen:
(e)Steuerauszüge von Banken und Brokern
Transaktionsverläufe bei Wertschriften
Erträgnisaufstellungen über Zinsen und Dividenden
Nachweise über ausländische Quellensteuern für die Rückforderung
Unterlagen zu 2026 eröffneten oder aufgelösten Broker-Konten
Lückenlose Krypto-Transaktionshistorien
Relevante Kaufnachweise und Anschaffungswerte
Konto- und Depotauszüge per 31. Dezember
Krypto-Bestandsnachweise per 31. Dezember
Tipp: Den Wert Ihrer Assets am 31.12. können Sie direkt am Morgen des 1.1. festhalten. Ein Screenshot der Depots, Wallets & Co reicht, um Ihr Vermögen zu dokumentieren. Das schaffen Sie auch, wenn Sie eine lange Nacht hinter sich haben!
Warum diese Unterlagen bei der Steuererklärung helfen
Besonders wichtig sind Unterlagen bei ausländischen Brokern, Trading-Plattformen und Krypto-Exchanges. Sie liefern meist keine automatischen Schweizer Steuerauszüge und keine schönen Jahresabschluss-Dokumente. Prüfen Sie also, welche Berichte Sie exportieren können, um den Zugriff auf vergangene Transaktionen zu sichern. Das ist aus zwei Gründen relevant:
Die Auszüge per 31.12.2026 sind wichtig, um Ihr Vermögen zum Jahresende festzuhalten. Deshalb sollten Sie das direkt am ersten Tag des Jahres erledigen.
Erträge wie Zinsen, Dividenden oder thesaurierende Fonds sind dagegen als steuerbares Einkommen relevant.
Falls Ihnen schon der Kopf raucht: Sprechen Sie einfach mit uns! An Ihre Aufgaben zum Jahreswechsel erinnern wir Sie gerne nochmal bei Tipp Nr. 8. Mit der richtigen Vorbereitung ist das aber nicht viel mühsamer, als am Silvesterabend in Ihr perfekt abgestimmtes Glitzer-Outfit zu schlüpfen!
6. Halten Sie ausländische Vermögenswerte und Einkünfte fest
Sie wollen den Jahreswechsel in Ihrem Ferienhaus auf Ibiza verbringen? Ob das nun Wunschdenken oder Realität ist: Die Schweiz interessiert sich auch brennend für Ihr Vermögen und Einkommen im Ausland. Wenn Sie in der Schweiz steuerpflichtig sind, müssen Sie Ihre weltweiten Vermögenswerte und Verdienste deklarieren – auch als Expat!
Für die Steuerplanung sollten Sie deshalb frühzeitig identifizieren, was sich 2026 bei Ihren Finanzen im Ausland verändert hat. Zum Beispiel:
Bankkonten, Depots und Investmentkonten im Ausland
Immobilien und Mieteinnahmen ausserhalb der Schweiz
Ausländische Renten und Vorsorgegelder
Erbschaften oder Schenkungen mit Auslandsbezug
Listen Sie sämtliche ausländischen Vermögenswerte und Einkommensquellen auf. Fangen Sie auch frühzeitig an, Belege zu sammeln: von Kontoauszügen bis zu Mietaufstellungen. Alles muss deklariert werden, auch wenn die tatsächliche Besteuerung vom Doppelbesteuerungsabkommen abhängt. Immobilien im Ausland werden beispielsweise nur für Ihren Steuersatz herangezogen.
Achtung: Sollten Sie bemerken, dass Sie in vorherigen Steuererklärungen ausländisches Einkommen oder Vermögen vergessen haben, sollten Sie es für 2026 nicht einfach so ergänzen. Eventuell ist eine straflose Selbstanzeige notwendig. Vereinbaren Sie lieber einen Beratungstermin, damit wir das gemeinsam überprüfen.
7. Für Selbstständige: Führen Sie einen Jahresend-Check durch
Selbstständige sind die Singles der Arbeitswelt. Das ändert neben den Plänen für Silvester auch die Steuer-Aufgaben vor Jahresende. Sie haben mehr zu tun, aber dafür auch mehr Freiheiten! Das sollte auf Ihrer Checkliste stehen, bevor die Feiertage Sie einholen:
Bringen Sie Ihre Buchhaltung auf den neuesten Stand.
Sammeln Sie alle Belege für Ihre Ausgaben 2026.
Trennen Sie dabei strikt zwischen Privat- und Geschäftsaufwänden.
Prüfen Sie offene Rechnungen und Debitoren.
Achten Sie bei Rechnungen auf den Jahreswechsel und die periodengerechte Abrechnung.
Prüfen Sie, ob die provisorischen AHV-Akontobeiträge noch zum erwarteten Reingewinn 2026 passen. Geben Sie Änderungen bekannt, um Nachzahlungen und Zinsen zu vermeiden.
Prüfen Sie die Mehrwertsteuer-Situation, falls sich Ihr Umsatz stark verändert hat.
Prüfen Sie ausserdem, ob und wie viel Sie in die Säule 3a einzahlen sollten.
Sichern Sie Kontoauszüge von Geschäftskonten, Buchhaltungssystemen und Payment-Providern wie Stripe und PayPal per 31. Dezember!
Die Steuerplanung hilft Ihnen, Ihre einfache Buchhaltung für 2026 noch einfacher zu machen. So haben Sie am Silvesterabend den Kopf frei, um Ihr Ding zu machen. Darum geht es schliesslich auch in der Selbstständigkeit, oder nicht?
8. Denken Sie am 1. Januar an die Steuer – wenigstens kurz!
Auch wenn Sie die Nacht durchgefeiert haben: Am ersten Morgen des neuen Jahres sollten Sie ein paar Minuten in Ihre Steuerplanung investieren. Denn ein paar Screenshots und Auszüge können Ihnen die Steuererklärung erleichtern.
Wichtig ist das vor allem für die Vermögenssteuer, denn das Vermögen am 31.12. des jeweiligen Steuerjahres ist entscheidend. Indem Sie es am Morgen danach dokumentieren, können Sie den Status Ihrer Konten, Depots, Wallets und auch Ihrer Schulden genau belegen. Relevante Posten sind also:
Bankguthaben
Immobilienwerte
Wertschriftendepots
Krypto-Wallet-Bestände
Hypotheken und sonstige Schulden
Besonders bei ausländischen Banken, Brokern, Wallets und Sachwerten sollten Sie Stichtagsberichte vom 31.12. exportieren. Bei Schweizer Banken können Sie sich dagegen eher auf automatische Steuerauszüge verlassen. Betrachten Sie das Sammeln Ihrer Vermögenswerte am Morgen des 1.1. einfach als Erinnerung daran, wie viel Sie besitzen! So kann das neue Jahr motiviert starten.
Ihre Checklist für die Steuerplanung 2026
Date, Location, Outfit: Mehr braucht es nicht für eine gelungene Silvesterparty. Die Steuerplanung erfordert zwar etwas mehr, dafür lohnt es sich weit über den Jahreswechsel hinaus. Gehen Sie die folgende Checklist einfach Schritt für Schritt durch:
Gab es wesentliche Änderungen bei Ihrem Einkommen, Vermögen, Zivilstand oder Wohnort?
Falls ja: Ist die provisorische Steuerrechnung 2026 trotzdem noch realistisch?
Ist ein geplanter Einkauf in die 2. Säule sinnvoll und terminlich noch machbar?
Wurde der geplante Säule 3a-Beitrag für 2026 überwiesen?
Ist eine Nachzahlung für 2025 möglich und erledigt?
Wurden geplante Spenden vor Jahresende überwiesen?
Sind alle Unterlagen zu Anlagen, Brokern und Kryptowährungen vollständig?
Wurden alle ausländischen Vermögens- und Einkommenswerte identifiziert und dokumentiert?
Können alle Vermögenswerte und Schulden per 31.12.2026 belegt werden?
Und, last but not least: Haben Sie eine Steuerboutique an Ihrer Seite, mit der all das (fast) genauso viel Vergnügen bereitet wie die schönste Silvesternacht?
Den Überblick über alle wichtigen Dokumente können Sie auch mit unserer Checklist für die Steuererklärung behalten: einfach herunterladen, Unterlagen sammeln und abhaken.
Der Countdown beginnt jetzt, nicht 10 Sekunden vor Mitternacht!
Das neue Jahr ist gefühlt noch weit entfernt. Dabei wissen wir alle, wie schnell die Weihnachtszeit heranrückt, sobald es draussen kälter wird. Sie können sich selbst einen Gefallen tun, indem Sie Ihre Steuern vor der stressigsten Zeit des Jahres planen. Befolgen Sie einfach die Checklist, um Ihre Steuern zu optimieren. Oder vereinbaren Sie direkt einen Termin mit uns – denn wie die beste Silvesterparty macht auch die Steuererklärung gemeinsam deutlich mehr Spass.
Und einfach so … sind Sie perfekt auf den Silvesterabend vorbereitet!
